Zgłoszenie do VAT, wniosek  VAT-R, VAT-UE

Razem z wnioskiem o wpis do CEIDG możesz złożyć też jako załącznik formularz VAT-R

Zgłoszenia można też dokonać osobiście w Urzędzie, lub przez portal podatki.gov.pl 

Razem z wnioskiem VAT-R można złożyć wniosek o rejestrację do VAT-UE

Do VAT rejestrujesz się jako:

• podatnik VAT czynny, lub

• podatnik zwolniony – możesz (ale nie musisz) składać formularza VAT-R w przypadku gdy korzystasz ze zwolnienia z VAT.

 O tym kto musi rejestrować się jako czynny podatnik VAT przeczytasz w innym moim artykule: "Czy zostać VAT-owcem?"

Urząd Skarbowy ma obowiązek zweryfikować podane przez Ciebie dane a zwłaszcza adresy widniejące w zgłoszeniu. W ciągu kilku - kilkunastu dni od zgłoszenia (zależy od danego urzędu) skontaktuje się z Tobą urzędnik i poprosi o dokument potwierdzający prawo do lokalu, oraz ewentualnie krótki opis charakterystyki Twojej działalności. W niektórych miastach trzeba się liczyć nawet z osobistą wizytą urzędnika.

Instrukcja wypełniania formularza VAT-R

W polu nr. 1 uzupełnij swój NIP

A. Cel i miejsce złożenia zgłoszenia

4. Cel złożenia - rejestracja

5. Naczelnik Urzędu Skarbowego - wybrać US zgodny z miejscem zamieszkania

6. Organ podatkowy oraz jego adres w państwie, w którym podatnik posiada siedzibę działalności gospodarczej - wypełniają podatnicy posiadający siedzibę działalności gospodarczej poza terytorium kraju

7. Kod kraju organu podatkowego - uzupełnij jeśli siedziba działalności jest poza terytorium Polski

8. Jeśli dopiero rejestrujesz się do VAT zaznacz kwadrat 1, jeśli dokonujesz aktualizacji i zmiana ta powoduje zmianę urzędu skarbowego (np. zmiana adresu zamieszkania) - zaznacz kwadrat 2

9. Jeśli zaznaczyłeś poz. 8 kwadrat 2 - uzupełnij dane poprzedniego urzędu skarbowego

B. Dane podatnika

10. Rodzaj podatnika - w przypadku JGD zaznacz "osoba fizyczna"

11. Grupa VAT - najczęściej będzie to kwadrat 2 "nie". Czym jest grupa VAT dowiesz się na tej stronie

12-25. Podaj dane personalne, adresy, NIP itd

C1. Okoliczności określające obowiązek podatkowy pola 27-43

27-42. Okoliczności - w zależności od sytuacji trzeba wybrać powód z jakiego rejestrujesz się do VAT

43. Uzupełnić datę od której nastąpi rejestracja

C1. Okoliczności określające obowiązek podatkowy pola 44-58

44-48. Zwolnienie usług finansowych - dotyczy podmiotów świadczących m.in. usługi finansowe, pożyczki, kredyty, ubezpieczenia itp.; więcej na ten temat znajdziesz na tej stronie. Jeśli to zagadnienie Cię nie dotyczy - nic nie zaznaczasz.

49-53. Obowiązek podatkowy u małych podatników - dotyczy wyboru / rezygnacji z metody kasowej. Informacje na czym polega metoda kasowa znajdziesz tutaj.

54-56. Deklaracje kwartalne - kwartalne rozliczanie VAT mogą wybrać mali podatnicy, jeżeli od chwili zarejestrowania do VAT minął okres 12 miesięcy, więc jeśli dopiero rejestrujesz się do VAT nie możesz składać deklaracji kwartalnych, będziesz składać deklaracje miesięczne.

57-59. Procedury szczególne - zaznacz odpowiednie kwadraciki jeżeli dotyczą Twojej działalności. Kwadrat 1 i 2 dotyczą usług taksówek osobowych, kwadraty 3 i 4 dotyczą obrotu złotem inwestycyjnym. Jeśli żadne z tych zagadnień Cię nie dotyczy - nic nie zaznaczasz. 

C2. Informacje dotyczące składania deklaracji

60. Deklaracje miesięczne - jeśli dopiero rejestrujesz się do VAT będziesz składać deklaracje miesięczne. Kolejno należy podać miesiąc i rok za który zostanie złożona pierwsza deklaracja.

61. Deklaracje kwartalne - nie zaznaczasz

62. VAT-8 - deklarację VAT-8 wypełniają podatnicy zwolnieni podmiotowo z VAT (do limitu obrotu do 200.000,00zł rocznie) a  którzy dobrowolnie lub z obowiązku zarejestrowali się do transakcji unijnych (VAT-UE)

63. VAT-12 - deklaracje VAT-12 składane są przez podatników świadczących usługi taksówek osobowych, którzy wybrali opodatkowanie w formie ryczałtu.

64-67. Należy podać okres za który złożona zostanie pierwsza deklaracja

C3. Informacje dotyczące wykonywania transakcji wewnątrzwspólnotowych

Dotyczy osób które chcą lub muszą zarejestrować się do VAT-UE

O tym kto musi dokonać rejestracji do VAT-UE przeczytasz tutaj

68. Zaznaczają czynni podatnicy VAT dokonujący wewnątrzwspólnotowych dostaw / nabyć towarów i usług. 

Przykładowo świadczenie usług doradczych dla kontrahenta z Belgii, nabycie towarów handlowych z Hiszpanii.

69. Zaznaczają podatnicy VAT zwolnieni, którzy zamierzają dokonywać wewnątrzwspólnotowego nabycia towarów. 

Przykładowo zakup maszyny produkcyjnej z Francji.

70. Zaznaczają podatnicy VAT zwolnieni, którzy zamierzają świadczyć lub nabywać usługi w innych krajach UE. 

Przykładowo nabycie usług FB Meta, lub świadczenie usług dla kontrahenta z Niemiec.

71. Data od której ma nastąpić rejestracja do VAT-UE

72-73. Zaznaczasz jeśli dokonujesz aktualizacji zgłoszenia VAT-R i dotyczy ona zaprzestania dokonywania transakcji wewnątrzwspólnotowych.

D. Wniosek o potwierdzenie zarejestrowania podmiotu jako podatnika VAT 

 jeśli zaznaczysz "tak" musisz wnieść opłatę 170zł za wydanie potwierdzenia. Jeśli nie potrzebujesz potwierdzenia zaznacz "nie"

E. Dane podatnika lub osoby reprezentującej podatnika

Należy uzupełnić imię i nazwisko oraz dane kontaktowe

F. Adnotacje urzędu oraz pouczenie

81-83. Tę część uzupełnia urząd skarbowy

Zapoznaj się z pouczeniem